Erbrecht USA, Testament, Erbschaftsteuer, Erbschaft

Erbrecht USA: Spezialisten für deutsch-amerikanisches Erbrecht

Wir sind Spezialisten für deutsch-amerikanische Erbfälle und gehören zu den führenden Kanzleien in diesem Bereich. Uns kennzeichnet

  • besondere Qualifikation (Fachanwalt für Erbrecht, Prädikatsanwälte, US-Anwälte),
  • Konsequente Spezialisierung,
  • langjährige Erfahrung in deutsch-amerikanischen Erbfällen,
  • Kompetenz in steuerlichen Fragen,
  • Sprachkompetenz und
  • wissenschaftliche Beschäftigung mit Fragen des Erbrechts der USA. 

Deutsch-amerikanisches Erbrecht - Unsere Leistungen 

Zusammen mit unseren Partnern in den USA beraten wir umfassend im deutsch-amerikanischen Erbfällen. Unsere Leistungen umfassen insbesondere Folgendes: 

Nicht-streitige Abwicklung des Erbfalls in den USA 

Nach dem Tod werden wir umfassend tätig. Unsere Leistungen umfassen insbesondere 

  • die Suche nach Erben (heir tracing) und Testamenten (will search),
  • Beratung des Nachlassabwickler (personal representative, executor),
  • Vorbereitung des Antrag auf Erteilung des "US-Erbscheins" (letters of administration, letters testamentary, probate),
  • Verwaltung des Nachlasses (adminstration), einschließlich erstellen von Nachlassverzeichnis (estate inventory), Gläubigeraufruf, Zahlung der Nachlassverbindlichkeiten, Erklärung von Steuern,  
  • Verteilung des Nachlasses (distribution) und
  • Abwicklung von Konten, Versicherungen und Rentensparkonten (401K / IRA) in den USA

Wahrnehmung der Rechte der Begünstigten gegenüber dem Nachlassabwickler

Oftmals wird auch gewünscht, dass wir die Korrespondenz mit dem Nachlassabwickler in den USA tätigen und die Rechte der Begünstigten wahren, z.B. 

  • Recht auf Vorlage eines Nachlassverzeichnisses (estate inventory),
  • ordnungsgemäße Rechenschaft (Accounting),
  • keine überhöhten Zahlungen aus dem Nachlass (insbesodere keine überhöhten Vergütungansprüche oder Kosten),
  • Geltendmachung und Durchsetzung des Anspruches auf Auskehrung des Nachlasses bzw. Verteilungsanteils gegen den Nachlassabwickler,
  • Entlassung des Nachlassabwicklers,
  • Durchsetzung eines Unterlassungsanspruchs gegen den Nachlassabwickler (z.B. Verkauf von Grundstücken) und
  • Geltendmachung von Schadenersatzanspruch gegen Nachlassabwickler.

Anfechtung des Testaments und Durchsetzung von Ansprüchen gegen den Nachlass

Zusammen mit unseren US-Partnern setzen wir Ansprüche unserer Mandanten auch streitig durch, z.B. 

  • Anfechtung des Testaments (will contest), z.B. wegen Testierunfähigkeit oder Täuschung/Drohung (undue influence)
  • Geltendmachung des Pflichtteils (forced heirship)
  • Klage auf Zahlung aus den Nachlass

Vertretung bei der Erklärung der US-Erbschaftsteuer

 Selbstverständlich kümmern wir uns auch um die steuerlichen Erledigungen im Zusammenhang mit dem Erbfall. Unsere Leistungen umfassen insbesondere 

  • die Vorbereitung der US-Erbschaftssteuererklärung,
  • die Beschaffung einer Steuernummer (ITIN),
  • die Wahrnehmung der Interessen gegenüber den amerikanischen Steuerbehörden (IRS),
  • Stellen von Anrechnungsanträgen und Anträgen auf Erstattung zuviel bezahlter Steuern und
  • Anträge auf Erstattung von einbehaltener Steuern (witholding tax) in den USA (z.B. aus Verkauf von Grundstücken und Auflösung von Konten/Depots)

Trusts in den USA

  • Durchsetzung von Ansprüchen gegen den Treuhänder (Trustee), z.B. auf Erteilung eines Nachlassverzeichnisses (trust inventory) und ordnungsgemäße Rechenschaft (Accounting),
  • Überprüfung der Tätigkeit des Treuhänders (z.B. Kosten der Verwaltung des Trusts),
  • Geltendmachung und Durchsetzung des Anspruches auf Auskehrung des Anteils am Trust-Vermögen,
  • Entlassung des Treuhänders,
  • Gerichtliche Durchsetzung von Ansprüchen gegen den Trust/Treuhänder (trust litigation), z.B. wegen Verletzung von treuhänderischen Pflichten (breach of fiduciary duties),
  • Anfechtung eines Trusts in den USA (Trust contest)
  • Klärung der steuerlichen Fragen im Zusammenhang mit Trusts

Nachlassplanung: Testament, Trust und weiteres

  • Gestaltung von Testamente bei Bezügen zu den USA (z.B. gesondertes Testament für die USA),
  • Überprüfung bestehender Testamente,
  • Umfassende Vermögensnachfolgeplanung (Estate Planning), auch unter Verwendung von Trusts und Gesellschaften,
  • Testamentsersatzgeschäfte, z.B. Bankkonten mit Begünstigungen auf den Tod,
  • Beratung betreffend US-Nachlassteuer (Federal Estate Tax), Steuern der Bundestaaten und Doppelbesteuerung
  • Vorsorgevollmacht, Patientenverfügung und Betreuung

Deutsche Erbschaftsteuer bei Bezügen zur USA

  • Erklärung der deutschen Erbschaftsteuer bei Zahlungen von US-Trusts an Begünstigte in Deutschland
  • Erklärung der deutschen Erbschaftsteuer bei Vermögen in den USA
  • Gutachten zur Besteuerung

Vertretung in deutschen Gerichten bei Anwendbarkeit von US-Erbrecht

  • Prüfung des anwendbaren Erbrechts
  • Gutachten zum US-Erbrecht für deutsche Gerichte
  • Vorbereitung von Erbscheinanträgen bei Anwendbarkeit von US-Erbrecht
  • Vorbereitung eines Antrags auf Erteilung eines Testamentsvollstreckerzeugnisses bei Anwendbarkeit des Erbrechts der USA. 

Erbrecht der US-Bundesstaaten: Spezialisten vor Ort

Ein amerikanisches Erbrecht oder Erbrecht der USA gibt es nicht; vielmehr hat jeder US-Bundesstaat (z.B. Florida, Kalifornien, New York) sein eigenes Erbrecht. Dies stellt den Berater vor erhebliche Herausforderungen, welche nur durch Zusammenarbeit durch Anwälte mit Zulassung im jeweiligen Staat gemeistert werden können.  

Unsere Partner in den USA (z.B. San Diego, Los Angeles, New York, Florida) sind

  • Spezialisten für Erbrecht
  • mit Vollzulassung in ihrem Staat und
  • langjähriger praktischer Erfahrung im Recht ihres Staates, die
  • mit internationalem Erbrecht Erfahrungen haben und
  • mit denen wir seit langem zusammen arbeiten.

Haben wir vor Ort keinen Partner, so finden wir einen Spezialisten über unsere Netzwerke (z.B. STEP, Erben International e.V.). 

Sie haben Fragen zu diesem Beitrag? Unsere Rechtsanwälte und Fachanwälte für Erbrecht helfen Ihnen gerne. Um die Kontaktaufnahme für Sie und uns so einfach und effizient wie möglich zu gestalten, bitten wir Sie für Ihre Fragen vorrangig unser Kontaktformular zu benutzen. Nach Absendung Ihrer Anfrage wird Sie ein Rechtsanwalt der Kanzlei, der sich mit dem Themengebiet auskennt, schnellst möglich kontaktieren und - soweit erforderlich - weitere Fragen stellen oder ein Angebot für eine Beratung unterbreiten. Natürlich können Sie uns auch unsere Rechtsanwälte und Fachanwälte für Erbrecht direkt über die örtlichen Kanzleien kontaktieren. Selbstverständlich werden Sie auch in diesem Fall nach Möglichkeit vorab über möglicherweise anfallende Vergütung informiert. 

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