Florida hat mit Wirkung zum 1. Juli 2026 mehrere wichtige Änderungen an seinen Nachlassgesetzen vorgenommen. Die neuen Gesetze erweitern den Zugang zu vereinfachten Nachlassverfahren, erhöhen mehrere Schwellenwerte für kleine Nachlässe, stärken die Befugnisse der Nachlassverwalter, verbessern den Zugang zu Schließfächern und gewähren den Nachlassgerichten größere Flexibilität bei der Bestellung von Nachlassverwaltern.

Die wesentlichen Änderungen wurden durch CS/HB 1337, Kapitel 2026-57, Gesetze von Florida, und CS/HB 131, Kapitel 2026-85, Gesetze von Florida, in Kraft gesetzt. 

Im Einzelnen: 

Anhebung der Obergrenze für das vereinfachte Nachlassverfahren

Die wohl größte Änderung besteht darin, dass nun ein vereinfachtes Nachlassverfahren in Anspruch genommen werden kann, wenn der Gesamtwert des Nachlasses eines Verstorbenen in Florida USD 150.000  oder weniger beträgt. [1] Dadurch kommen viel mehr Nachlässe für das schnellere und (in der Regel) einfachere vereinfachte Nachlassverfahren in Frage.

Bekannte Gläubiger müssen weiterhin ihre Forderungen geltend machen.

Es gibt nach wie vor keine Obergrenze für den Wert eines Nachlasses, der für das vereinfachte Nachlassverfahren in Frage kommt, wenn der Verstorbene seit mehr als zwei Jahren verstorben ist.

Zugang zu Schließfächern ist einfacher geworden

Schließfächer waren im Nachlassverfahren in Florida schon immer ein Problem, da für den Zugang eigene Regeln und Verfahren galten. Das neue Recht sieht folgende Neuerungen vor:

Sofern im Mietvertrag für das Schließfach nicht ausdrücklich etwas anderes festgelegt ist, muss einem Nachlassabwickler gegen Vorlage einer Kopie des Nachlassabwicklerzeugnisses (letters of administration) Zugang zum Schließfach des Verstorbenen gewährt werden. [2] 

Anderen Treuhändern (wie beispielsweise Bevollmächtigten im Rahmen einer Vollmacht) kann der Zugang gewährt werden, wenn dies in einer schriftlichen Erklärung genehmigt wird, die von allen anderen Personen unterzeichnet ist, die in derselben Funktion handeln (wenn beispielsweise mehrere Bevollmächtigte benannt wurden, die gleichzeitig handeln sollen, müssen alle unterzeichnen, damit einer von ihnen Zugang zum Schließfach erhält). [3]

Der Vermieter eines Schließfachs (in der Regel eine Bank oder eine Kreditgenossenschaft) muss einem von einem Gericht Floridas bestellten Nachlassabwickler gegen Vorlage einer beglaubigten Kopie des Nachlassabwicklerzeugnisses (letters of administration) alle vom Verstorbenen zur Verwahrung hinterlegten Vermögenswerte aushändigen.

Er muss einem Nachlassabwickler Zugang zum Schließfach des Verstorbenen gewähren und ihm gestatten, den Inhalt zu entnehmen.

Er muss einem Nachlassabwickler oder dessen Anwalt gestatten, etwaige aufgelaufene Gebühren zu begleichen und den Mietvertrag zu kündigen. [4]

Bisher musste ein Nachlassverwalter beim Gericht einen gesonderten Antrag stellen, um Zugang zu einem Schließfach zu erhalten und dessen Inhalt zu entnehmen; diese Änderungen vereinfachen somit das Verfahren.

Erweiterung der Befugnisse des Nachlassabwicklers

Ein Problem, das bei formellen Nachlassverfahren gelegentlich auftritt, besteht darin, dass eine Person oder eine Bank sich weigert, die Handlungsbefugnis eines Nachlassabwicklers anzuerkennen. Dies soll durch die neuen Bestimmungen verhindert werden. 

Nachlassabwickler können nun die Zuständigkeit des Nachlassgerichts geltend machen und rechtliche Schritte einleiten, um die ihnen gemäß dem Florida Probate Code übertragenen Befugnisse durchzusetzen. [5]

Muss ein Nachlassabwickler zur Durchsetzung seiner Befugnisse klagen und gewinnt er den Prozess, kann das Gericht ihm nun steuerpflichtige Kosten, einschließlich Anwaltskosten, zusprechen und die Zahlung des zugesprochenen Betrags „von jeder Person anordnen, deren Handeln oder Unterlassen das Vollstreckungsverfahren erforderlich gemacht hat, oder von jeder Person, die ein Interesse am Nachlass hat, und ein Urteil erlassen, das aus anderem Vermögen befriedigt werden kann“. [6]

Höhere Einkommensteuerrückerstattungen ohne Nachlassverfahren

Oftmals gibt es im Erbfall eine Erstattung von Einkommensteuer. 

Um den Zugriff zu vereinfachen, wurde der Höchstbetrag einer Einkommensteuerrückerstattung des Bundes, der direkt an ein hinterbliebenes Familienmitglied ausgezahlt werden kann, von 2.500 $ auf 5.000 $ erhöht. [7]

Ein hinterbliebener Ehepartner ist nach wie vor die erste Person, die Anspruch auf den direkten Erhalt einer Einkommensteuerrückerstattung hat. Ist kein hinterbliebener Ehepartner vorhanden, kann die Rückerstattung an „eines der Kinder des Verstorbenen gehen, das in einem beglaubigten Antrag benannt ist, der angeblich von allen Kindern des Verstorbenen im Alter von über 14 Jahren unterzeichnet wurde“. [8] Darüber hinaus muss der Antrag weiterhin entweder Folgendes nachweisen:

Der Verstorbene hatte keine Schulden;

Es wurden Vorkehrungen zur Begleichung der Schulden des Verstorbenen getroffen; oder

Der gesamte Nachlass ist nach dem Recht des Bundesstaates Florida von Gläubigeransprüchen befreit, UND

Es wurde kein Nachlassverfahren – einschließlich eines summarischen Nachlassverfahrens – eingeleitet, und es ist auch keines geplant. [9]

Größere Bankguthaben können ohne Nachlassverfahren ausgezahlt werden

Kleine Bankguthaben und Festgeldanlagen bleiben oft zurück, wenn jemand verstirbt. Diese können bedürftigen Familien helfen, würden jedoch schnell durch Gerichtskosten aufgezehrt, wenn stets ein Nachlassverfahren erforderlich wäre. Glücklicherweise hat der Gesetzgeber den Gesamtbetrag der Gelder, den ein Finanzinstitut ohne Nachlassverfahren an ein Familienmitglied auszahlen darf (nicht muss), von 1.000 $ auf 2.000 $ erhöht. [10] Beachten Sie, dass dies pro Finanzinstitut gilt; wenn ein Verstorbener also kleine Konten bei mehreren Banken hinterlässt, könnten diese potenziell alle ohne Nachlassverfahren ausgezahlt werden. [11]

Weitere kleine Nachlässe ohne Testament können die Nachlassabwicklung vermeiden

Wenn jemand ohne Testament verstirbt und nur bewegliches Vermögen (keine Immobilien) besitzt, sieht das Gesetz von Florida nun vor, dass – unter Ausschluss des freigestellten beweglichen Vermögens (kein Homestead-Vermögen) – 20.000 US-Dollar zuzüglich des „Betrags der vorrangigen Bestattungskosten sowie der angemessenen und notwendigen medizinischen und Krankenhauskosten der letzten 60 Tage der letzten Krankheit“ ohne Nachlassverfahren verteilt werden können (zuvor 10.000 US-Dollar zuzüglich Bestattungs- und Kosten der letzten Krankheit). [12] Somit dürften viel mehr Nachlässe dafür in Frage kommen, wofür eine eidesstattliche Erklärung bei dem Gericht eingereicht werden muss, das andernfalls für das Nachlassverfahren zuständig wäre. [13]

[1] § 735.201, Fla. Stat. (2026)

[2] § 655.933, Fla. Stat. (2026)

[3] Ebenda.

[4] § 655.936, Fla. Stat. (2026)

[5] § 733.603, Fla. Stat. (2026); § 733.612(28), Fla. Stat. (2026)

[6] § 733.6125, Fla. Stat. (2026)

[7] § 735.302, Fla. Stat. (2026)

[8] Ebenda.

[9] Ebenda.

[10] § 735.303, Fla. Stat. (2026)

[11] Ebenda.

[12] § 735.304, Fla. Stat. (2026)

[13] Ebenda.