Erbrecht USA, Testament, Erbschaftsteuer, Erbschaft

Erbrecht USA: Spezialisten für deutsch-amerikanisches Erbrecht

Wir sind Spezialisten für deutsch-amerikanische Erbfälle und gehören zu den führenden Kanzleien in diesem Bereich. Uns kennzeichnet

  • besondere Qualifikation (Fachanwalt für Erbrecht, Prädikatsanwälte, US-Anwälte),
  • Konsequente Spezialisierung,
  • langjährige Erfahrung in deutsch-amerikanischen Erbfällen,
  • Kompetenz in steuerlichen Fragen,
  • Sprachkompetenz und
  • wissenschaftliche Beschäftigung mit Fragen des Erbrechts der USA. 

Deutsch-amerikanisches Erbrecht - Unsere Leistungen 

Zusammen mit unseren Partnern in den USA beraten wir umfassend im deutsch-amerikanischen Erbfällen. Unsere Leistungen umfassen insbesondere Folgendes: 

Nicht-streitige Abwicklung des Erbfalls in den USA 

Oftmals begleiten wir Deutsche bei der Abwicklung des Erbfalls in den USA. Unsere Leistungen umfassen insbesondere 

  • die Suche nach Erben (heir tracing) und Testamenten (will search),
  • Beratung des Nachlassabwicklers (personal representative, executor) über seine Rechte und Pflichten,
  • Vorbereitung des Antrag auf Erteilung des "US-Erbscheins" (letters of administration, letters testamentary, probate),
  • Unterstützung des Nachlassabwicklers bei der Verwaltung des Nachlasses (adminstration), z.B. beim Erstellen des Nachlassverzeichnisses (estate inventory), der Erklärung der Steuern und der Aufstellugn des Verteilungsplans (distribution) sowie
  • Abwicklung direkten Ansprüchen der Begünstigen aus Konten, Versicherungen und Rentensparkonten (401K / IRA). 

Vertretung in deutschen Gerichten 

Viele US-Mandanten - aber auch Deutsche - beraten und vertreten wir auch in gerichtlichen Verfahren in Deutschland bei Bezügen zur USA. Unsere Leistungen umfassen insbesondere 

  • Prüfung des anwendbaren Erbrechts,
  • Gutachten zum US-Erbrecht für deutsche Gerichte,
  • Vorbereitung von Erbscheinanträgen bei Anwendbarkeit von US-Erbrecht und
  • Vorbereitung eines Antrags auf Erteilung eines Testamentsvollstreckerzeugnisses bei Anwendbarkeit des Erbrechts der USA. 

Wahrnehmung der Rechte der Begünstigten gegenüber dem Nachlassabwickler

Oftmals wird auch gewünscht, dass wir die Korrespondenz mit dem Nachlassabwickler in den USA tätigen und die Rechte der Begünstigten wahren, z.B. 

  • Recht auf Vorlage eines Nachlassverzeichnisses (estate inventory),
  • ordnungsgemäße Rechenschaft (Accounting),
  • keine überhöhten Zahlungen aus dem Nachlass (insbesondere keine überhöhten Vergütungsansprüche oder Kosten),
  • Geltendmachung und Durchsetzung des Anspruches auf Auskehrung des Nachlasses bzw. Anteils am Nachlass gegen den Nachlassabwickler,
  • Entlassung des Nachlassabwicklers,
  • Durchsetzung eines Unterlassungsanspruchs gegen den Nachlassabwickler (z.B. Verkauf von Grundstücken) und
  • Geltendmachung von Schadenersatzanspruch gegen Nachlassabwickler.

Anfechtung des Testaments und Durchsetzung von Ansprüchen gegen den Nachlass

Zusammen mit unseren US-Partnern setzen wir Ansprüche unserer Mandanten auch streitig durch, z.B. 

  • Anfechtung des Testaments (will contest), z.B. wegen Testierunfähigkeit oder Täuschung/Drohung (undue influence)
  • Geltendmachung des Pflichtteils (forced heirship)
  • Klage auf Zahlung aus den Nachlass

Vertretung bei der Erklärung der US-Erbschaftsteuer und anderer Steuern im Todesfall

Selbstverständlich kümmern wir uns auch um die steuerlichen Erledigungen im Zusammenhang mit dem Erbfall. Unsere Leistungen umfassen insbesondere 

  • die Vorbereitung der US-Erbschaftssteuererklärung (federal estate tax return),
  • die Beschaffung der US-Steuernummer für Nichtresidente Ausländer (ITIN),
  • die Wahrnehmung der Interessen gegenüber den amerikanischen Steuerbehörden (IRS),
  • Stellen von Anträgen auf Anrechnung und Erstattung zuviel bezahlter Steuern und
  • Anträge auf Erstattung von einbehaltener Steuern (witholding tax) in den USA (z.B. aus Verkauf von Grundstücken und Auflösung von Konten/Depots)

Trusts in den USA

Ein Trust ist in den USA ein verbreitetes Mittel zur Regelung des Nachlasses. In diesem Zusammenhang bieten wir insbesondere folgende Leistungen an: 

  • Klärung der steuerlichen Fragen im Zusammenhang mit Trusts,
  • Durchsetzung von Ansprüchen gegen den Treuhänder (Trustee), z.B. auf Erteilung eines Nachlassverzeichnisses (trust inventory) und ordnungsgemäße Rechenschaft (Accounting),
  • Überprüfung der Tätigkeit des Treuhänders (z.B. Kosten der Verwaltung des Trusts),
  • Geltendmachung und Durchsetzung des Anspruches auf Auskehrung des Anteils am Trust-Vermögen,
  • Entlassung des Treuhänders (dismissal),
  • Gerichtliche Durchsetzung von Ansprüchen gegen den Trust/Treuhänder (trust litigation), z.B. wegen Verletzung von treuhänderischen Pflichten (breach of fiduciary duties),
  • Anfechtung eines Trusts in den USA (Trust contest).

Nachlassplanung: Testament, Trust und weiteres

Wir beraten deutsch-amerikanische Familien, Deutsche mit Vermögen in den USA und Amerikaner mit Vermögen in Deutschland bei der Planung des Erbfalls (estate planning). Hierzu verwenden wir z.B. folgende Instrumente:  

  • Testamente für das weltweite Vermögen,
  • gesonderte Testamente für das US-Vermögen,
  • Gestaltungen durch Trusts und Gesellschaften,
  • Testamentsersatzgeschäfte (TOD, POD, Joint Tenancy, etc),
  • Schenkungen (unter Nießbrauch),
  • Vorsorgevollmacht (enduring power of attorney),
  • Patientenverfügung (living will) und Betreuungsverfügung. 

Bei der Beratung berücksichtigen wir auch alle steuerlichen Gesichtspunkte, z.B. die US-Nachlasssteuer (Federal Estate Tax), Steuern der US-Bundesstaaten, Capital Gains Tax und Fragen der Doppelbesteuerung. 

Deutsche Erbschaftsteuer bei Bezügen zur USA

Sofern ihr Steuerberater nicht beraten kann oder will, kümmern wir uns auch gerne um die deutsche Erbschaftssteuer. Unsere Leistungen umfassen insbesondere

  • steuerliche Erwerbsanzeige nach §30 ErbStG,
  • die Erklärung der deutschen Erbschaftsteuer/Schenkungssteuer bei Zahlungen von US-Trusts an Begünstigte in Deutschland,
  • die Erklärung der deutschen Erbschaftsteuer bei Vermögen in den USA und
  • Gutachten zur Besteuerung. 

Erbrecht der US-Bundesstaaten: Spezialisten vor Ort

Ein amerikanisches Erbrecht oder Erbrecht der USA gibt es nicht; vielmehr hat jeder US-Bundesstaat (z.B. Florida, Kalifornien, New York) sein eigenes Erbrecht. Dies stellt den Berater vor erhebliche Herausforderungen, welche nur durch Zusammenarbeit durch Anwälte mit Zulassung im jeweiligen Staat gemeistert werden können.  

Unsere Partner in den USA (z.B. San Diego, Los Angeles, New York, Florida) sind

  • Spezialisten für Erbrecht
  • mit Vollzulassung in ihrem Staat und
  • langjähriger praktischer Erfahrung im Recht ihres Staates, die
  • mit internationalem Erbrecht Erfahrungen haben und
  • mit denen wir seit langem zusammen arbeiten.

Haben wir vor Ort keinen Partner, so finden wir einen Spezialisten über unsere Netzwerke (z.B. STEP, Erben International e.V.). 

Unsere Mandanten

Wir beraten Privatleute, gemeinnützige Organisationen (charity), Unternehmen und öffentliche Stellen. Für deutsche Gerichte erstellen wir Gutachten zum Erbrecht der US-Bundesstaaten von Kalifornien, Florida und New York. Unsere Mandanten sind oft Deutsche mit Auslandsvermögen, aber auch Deutsche, die im Ausland leben oder Ausländer, die sich in Deutschland niedergelassen haben, investieren oder erben. 

Sie haben Fragen zu unseren Leistungen oder der Beauftragung der Kanzlei?

Wir helfen Ihnen gerne. Um die Kontaktaufnahme für Sie und uns so einfach und effizient wie möglich zu gestalten, bitten wir Sie für Ihre Fragen vorrangig unser Kontaktformular zu benutzen. Nach Absendung Ihrer Anfrage wird Sie ein Rechtsanwalt der Kanzlei, der sich mit dem Themengebiet auskennt, schnellst möglich - in der Regel binnen 24 Stunden - kontaktieren und - soweit erforderlich - weitere Fragen stellen oder ein Angebot für eine Beratung unterbreiten. Selbstverständlich ist Ihre Anfrage per Kontaktformular nicht mit Verpflichtungen für Sie oder uns verbunden und wir unterbreiten Ihnen nach Sichtung Ihrer Anfrage ggf. einen Vorschlag für eine Vergütung. Falls Sie es bevorzugen uns unmittelbar anzurufen, finden Sie Kontaktdaten der Anwälte unter "Rechtsanwälte" oder bei "Standorte".

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Team USA